云南省电子税务局常见问题解答

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云南省电子税务局

常见问题解答

第一类

登录及浏览器问题

1.新注册企业在修改密码时提示：该纳税人信息在网络申报系统中不存在，该如何处理。

原因分析：

（1）新注册企业需要进行过开户，才能登录系统。

（2）新注册企业如果未登录过电子税务局，不能直接重置密码，重置的时候会提示该纳税人信息不存在。

解决办法：

（1）针对新注册的企业，需要进行开户。开户分为自动开户和手动开户。自动开户是系统在每月底最后一个工作日，对新注册的企业进行开户，自动开户的初始密码是法人身份证号后8位。手动开户则是针对在系统完成自动开户前，需登录电子税务局的新注册企业。手动开户需要主管税务机关在税务端申报管理平台进行开户操作，路径“纳税申报管理--基础数据维护--纳税人管理--纳税人开户”。如已开户，请忽略。

（2）纳税人如果要修改密码，要用初始密码登录过电子税务局后，才可修改（纳税人在修改密码时，系统会发验证码到法人手机上，如企业法人手机号不对，请核实法人手机号码）或联系主管税务机关进行重置。

2.纳税人登录系统提示密码错误，不能登录；密码不能重置，带不出短信接收人。

原因分析：

（1）登录系统提示密码错误一般是密码输错或有空格。

（2）密码重置可以带出法人和财务负责人名称、手机号，如果没带出或带出信息有误，可能是核心征管系统内法人或财务负责人信息登记不全或登记有误。

解决办法：

（1）新办用户的初始密码为法人身份证号后8位。

（2）重新输入密码或重置密码。

（3）如果重置密码带出的短信接收人信息不全或有误，可以通过“我要办税——综合信息报告——身份信息报告——一照一码户信息确认/变更登记”进行修改或联系主管税务机关进行更正。

3.浏览器问题

(1)登录电子税务局后，显示不全，用户模块的功能菜单不显示;

(2)外网申报土地增值税（预征）点不进去；

(3)该纳税人为农产品核定扣除纳税人，但申报增值税时无法调出农产品核定扣除信息表。

解决办法：

按浏览器设置要求进行设置后，登录即可正常浏览。

第二类

申报问题

1.纳税人在电子税务局上进行企业所得税申报时，提示上期未申报，但纳税人上期已经申报。

原因分析：

（1）核心征管返回的导入失败，提示上期或某期确实未申报；

（2）系统本身提示错误。纳税人在申报企业所得税时，“居民参股外国企业信息报告表”未勾选“否”，或选择“是”且未填报该表，导致系统提示错误。（一月份）

解决办法：

（1）需要到金三里核实所得税申报记录，把未申报的所得税补报后才可在电子税务局正常申报；

（2）之前程序业务逻辑上限制了申报所得税需要先填报“居民企业参股外国企业信息报告表”，这一前置条件要求纳税人在所得税全申报前就必须做出是否填报该表的选择，不选则默认为要填报，造成不涉及该业务的纳税人（未进行选择或误选为“是”），在所得税全申报时，提示上期未申报（现已更改为提示“尚未申报居民参股外国企业信息报告表”）。经与业务部门沟通确认，后期将取消该前置校验，设置其为可选报项，添加提示，加强对纳税人的操作引导。

（3）关于纳税人误选“居民参股外国企业信息报告表”的情况，纳税人端暂不能进行更改，更改需由税务人员从税务端进行：基础数据维护—数据调整—居民参股外国企业类型修改，修改提交后，纳税人端方可重新选择。

2.税费申报成功但导入失败，有两种情况：一是重复申报；二是票表比对不通过。比如：小规模纳税人申报表校验严格，附列资料和主表数字相差一分钱，网络申报系统不能校验通过；纳税人营改增税负分析表的数据和附表一的数据存在几分钱的差异等。

原因分析：

（1）重复申报可能是大厅前台已做申报。

（2）电子税务局若提示重复申报信息，申报数据以金三为准。

（3）票表比对不通过大多是申报表数据和金三数据不一致原因。

（4）差一分钱是因为金三是取每笔发票四舍五入后的税额，电子税务局是根据开票总金额换算税额，金三是允许有几分钱误差的，但电子税务局校验较为严格。

解决办法：

（1）重复申报需要金三里核实企业是否已经申报，有申报信息的可通过税务端进行数据同步；

（2）如果没有差额开票，小规模企业附列资料不需要提交。（现已将附列资料和申报表取数金额误差调整为20元内）；

（3）票表比对需要看后台报文信息，或将返回信息上报省局运维组分析。

3.小规模纳税人在电子税务局中进行申报时，没有增值税申报表，只有附加税费申报表，要如何处理。

原因分析：

经核实，该户纳税人属于双定户，双定户在电子税务局里的申报中没有主税申报表。

解决办法：

双定户申报是由金三后台发起批扣，超出核定范围的申报，需在批扣后到办税服务厅进行补缴。

4.在电子税务局申报了印花税，且已在电子税务局内缴纳了税款，如果需要更正，该如何解决。

原因分析及解决办法：

该纳税人已经在电子税务局内缴纳税款了，申报期内，在电子税务局内更正申报即可。

更正申报：

（1）在当月申报期限内对已申报并已扣款的申报表进行更正；

（补缴：通过自动缴款完成；多缴：前台处理）

（2）在当月申报期后至当月底对已申报的申报表进行更正。

申报作废：

（1）仅限于征期内对申报状态为“已申报已导入”未扣款的税费种进行作废；

（2）未申报导入的税费种可直接在“常规申报”中作废。

5.主表第28栏“①分次预缴税额”填报异常。

原因分析：

预缴税款还没有入库，即纳税人交了税款，但是国库未把入库信息返回金三系统，导致票表比对不通过。税款入库后可以导入，期间可能需要1—2天，正常情况是隔天。

解决办法：

税款入库后可以导入，运维人员核实后发送短信告知纳税人重新申报。建议同属期申报情况下，预缴和申报不要同时进行，预缴尽量在申报前1至2天进行。

6.有企业在金三内认定为按季申报，但电子税务局内所属日期按月，申报可以进行，但会提示上期未申报(导入失败)

原因分析：

企业在金三内存在登记变更信息，但该信息未及时同步到电子税务局。

解决办法：

（1）需到金三内确认企业信息（税（费）种认定）；

（2）税务端进行导入同步：纳税申报管理—基础数据维护—数据导入—登记认定信息更新、申报数据和辅导期资格更新。

7.后台提取的申报导入失败的情况

（1）当期《开具红字增值税专用发票信息表》开具的需做进项税额转出的“税额”25181.85元，《附列资料二》中第20栏“红字专用发票通知单注明的进项税额”的税额0.00元。相差金额25181.850000元。

（2）当期开具专用发票金额合计数是8603.77+0.00+0.00元，《附列资料一》中“开具增值税专用发票销售额”列第1+2+3+4a+4b+5+8+9a+9b+10+11+12+13a+13b+18行合计数是8937.730000元。相差金额333.960000元。

（3）当期开具普通发票金额合计数是87494.60元，《附列资料一》中“开具其他发票销售额”列第1+2+3+4a+4b+5+8+9a+9b+10+11+12+13a+13b+16+17+18+19栏合计数是83185.980000元。相差金额4308.620000元。

（4）当期申报的普通发票含税销售额合计0.00*1.03+0.00*1.03+0.00*1.05+0.00*1.03+0.00+0.00+0.00+0.00+0.00+0.00+0.00+0.00元，当期开具或者申请税务机关代开的增值税普通发票含税金额合计33266.27+997.98元。相差金额34264.250000元。

（5）申报表第16行填报异常。

（6）申报表第21行填报异常。

原因分析及解决：

上述问题属于申报表填报错误，运维人员核实后，已经发送短信告知纳税人错误原因，并通知纳税人重新进行申报。

8.纳税人在电子税务局里没有企业所得税应申报项目。

原因分析：

据税务人员反映：该企业是分公司，分支机构汇总缴纳，应该是总公司来申报企业所得税。但该公司办理税务登记之后未及时进行总分机构备案，一直到2020年1月才进行总分机构备案，导致2020年四季度还是独立核算，应该有应申报项。

但经实际核实后，发现该企业总分机构备案里的维护是从2020-01-01开始的，所以没有企业所得税申报项目是合理的。

9.电子税务局从租计征房产税申报出现这个错误：需要通过参数表维护默认期限规则

原因分析及解决办法：

先检查金三税费种认定、税源信息，必须做了从价或从租的才能正常获取。

（1）从价申报：请进入税源信息采集—房产税税源采集—房产税税源信息变更，检查房屋信息的房产原值和出租房产原值；或进入历史报表查询，查看是否已申报同一属期。

（2）从租申报：请进入税源信息采集—房产税税源采集—房产税税源信息变更，检查从租应税信息的申报租金收入(期间)；或进入历史报表查询，查看是否已申报同一属期。

操作路径：我要办税—税费申报及缴纳—税源信息采集—房产税税源采集—房产税税源信息变更

10.问题描述：

（1）进行印花税申报作废后，发现在印花税申报时先选择按月填写，后选择按次，原来填写的按月的数据就不见了，同时要申报印花税按月和按次的，要怎么申报。

（2）印花税申报时在申报表填写模块按月与按次都填写了申报表，但在全申报中只显示了按次申报表。

原因分析及解决办法：

（1）先把按次的全申报后再点印花税申报表，选项按月就可以。

（2）需点击右上角返回按钮，重新进入申报模块后点击新增按钮继续进行申报即可。

11.问题描述：

（1）金三的税费种认定是正确的，但电子税务局申报没有印花税申报表是什么原因？

（2）纳税人登录电子税务局提示无税种认定信息，但是金三里面是有认定的。

（3）金三有两条登记信息，一条是原地税，一条是原国税信息，原地税是小规模纳税人，原国税是一般纳税人，网络申报登录进去后系统提取的是原地税小规模的申报表，无法进行一般纳税人网络申报

原因分析及解决办法：

在排除是浏览器设置问题的情况后，需先核实纳税人是否存在有两条注册信息，账户登录进去是不是主管税务局的，若不是的话需切换为主管税务机关，切换成功后即可带出纳税人的相关信息。

路径：首页—我的信息—用户管理—注册/税源信息。

12.管理员已在金三系统做过该户纳税人的土增项目报告，但在电子税务局带不出土增预缴申报表。

原因分析及解决办法：

纳税人需重新在电子税务局填写项目报告表后才可带出土增申报表（电子税务局的项目报告不在金三取数）。

路径：我要办税—税费申报及缴纳—税源信息采集—土地增值税项目报告

第三类

扣款问题

1.印花税、房产税、土地使用税没有扣款按钮（一月征期）

原因分析：

印花税自动扣款，房产税、土地使用税需要点“税款缴纳”模块选择tips扣款。

解决办法：

在“税款缴纳”模块手工发起实时扣款（注：2月1日后所有税种全部放开自动扣款）。

电子税务局里的三种缴款方式（基于签了三方协议且验证通过的纳税人）

预约扣款：纳税人进行全申报后，可根据系统提示将扣款方式选择为预约扣款，并选择预约的扣款时间，到了预约日系统自动发起扣款。

自动扣款：纳税人全申报成功且申报信息导入核心征管系统后，若纳税人没有选择预约扣款，则电子税务局将会发起自动扣款，纳税人无须再进行手动操作。（扣款在上一个扣款线程结束后的10分钟时发起，预计最迟在导入核心征管系统后的30分钟内扣款。）

Tips手动扣款：已做预约扣款的纳税人，若要在预约期满之前缴款的，可进入该模块进行缴款（税款缴纳）。

注：扣款结果可在“常规申报—扣款结果查询”中查看。

目前云南省税务局已开通电子税务局网上银行缴款功能（2020年2月26日开始启用）：

通过云南省电子税务局网络申报的17种税（费），均可通过网上银行缴款，具体包括：增值税、消费税、企业所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、耕地占用税、烟叶税、环境保护税、教育附加、地方教育附加、文化事业建设费、残疾人就业保障金。

缴款渠道通过招商银行“一网通”平台,与28家银行储蓄卡和14家银行信用卡关联,实现网上银行缴款。

注：原已签订三方协议的纳税人可自由选择使用三方协议扣款缴税,也可使用网上银行方式关联银行卡或信用卡缴税。未签订三方协议的纳税人，申报成功后，即可使用网上银行方式缴款。

2.部分纳税人申报成功，系统扣款不成功,到大厅扣款成功。

原因分析：

（1）可能是三方协议有多条；

（2）可能是银行系统的原因，比如返回国库通讯超时、交易处理失败；

（3）可能申报信息还未导入核心征管，导致纳税人误解系统不会自动扣款（全申报后大约需要20分钟左右才能导入核心征管，导入后会自动扣款）。

（4）少部分是核心征管维护的预算分配比例不对。

解决办法：

（1）有多条三方协议的，需到大厅办理，在金三里终止不需要的三方协议才能正常扣款。

（2）预算分配比例不对的，主管税务机关需调整预算分配比例。

（3）扣款不成功问题因关联外部系统较多，请纳税人稍后再试，或将扣款失败的返回信息上报省局运维组具体分析。

3.纳税人在电子税务局进行印花税扣款时，显示征收机关和收款单位代码不一致，扣不了款，但是三方协议是验证通过的，请问该如何解决？

原因分析：

经核实该纳税人进行过区域划转，且划转之后，金三内没有更新税费种认定中的国库信息，导致收款国库错误。

解决办法：

在金三内更新税费种认定中的国库信息，扣款就不会有问题了。

4.金三里三方协议是验证通过的，但网络申报里扣不了款，提示找不到三方协议。

原因分析及解决办法：

若纳税人做过相应的单位名称、经营地址、银行等登记信息的变更，则需要在金三里面对三方协议做重新验证或重签操作。

重签信息可实时同步到电子税务局。

第四类

第四类

其他常见问题

1.系统里电子缴款凭证打印不了。

原因分析：

（1）部分纳税人操作不熟悉，找不到相关打印模块；

（2）缴款凭证可以正常打印，建议检查浏览器设置。

解决办法：

（1）缴款凭证在“证明开具”模块打印税收电子缴款书；

（2）建议浏览器设置为极速模式；

（3）存在两条注册信息的纳税人，需切换为主管税务机关、相应的课征主体类型即可，路径：首页—我的信息—用户管理—注册/税源信息。

2.电子税务局系统如何查询或打印往期的申报表？

解决办法：

我要办税à税费申报及缴纳à历史报表查询

输入所属日期可以查询或打印往期的相关申报表

3.在填报“印花税纳税申报（报告）表时”，【其它营业账簿】栏次自动带出减免性质代码，如纳税人自动放弃减免税资格，如何填报。

原因分析：

根据《财政部税务总局关于对营业账簿减免印花税的通知》（财税[2020]50号），“自2020年5月1日起，对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税，对按件贴花五元的其他账簿免征印花税。”

解决办法：

如纳税人自动放弃减免的，可直接将该默认跳出的减免性质代码手动删除。若删除后【本期应补（退）税额】栏仍为0的话，请先清理浏览器缓存后再操作。

4.网上税务局端已经推送小规模纳税人转一般纳税人认定，金三无法获取。

原因分析及解决办法：

纳税人先在电子税务局上做一般纳税人认定登记；

提交成功后，纳税人可以到“常用功能——办税进度及结果信息查询”里查看，如果查询得到就证明申请已成功；

申请成功后管理员需进入税务端的文书平台，进行受理和导入金三，路径：税务认定——增值税一般纳税人资格登记，点单户受理和单户导入。

往期申报实操回顾https://mp.weixin.qq.com/s/sNaM20wHTstrR5gctPpUVAhttps://mp.weixin.qq.com/s/8iqQouKVduolH6nmCnv-kQ

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